Un proyecto es una herramienta para la toma de decisiones de inversión, pero no puede garantizar que en el futuro efectivamente todo lo que se visualizó en el momento de su formulación y evaluación se replique. Hay que recordar que el contexto es cambiante y en general la visualización de los evaluadores es limitada.

Aunque existen diferentes formas de presentar y gestionar proyectos para su definición, financiación y ejecución, debemos tener en cuenta que dependiendo de las políticas, propósitos, objetivos organizacionales, sectores y organismos involucrados en estos proyectos, cada caso es particular y tiene características propias.

Por ello algunas respuestas a interrogantes como ¿qué haremos?, ¿para qué lo haremos?, ¿cómo lo haremos?, ¿dónde lo haremos?, basados en la necesidad y alineados a los objetivos estratégicos corporativos, requieren de una acertada, previa y exacta programación y planeación de actividades.

Propósito general

Identificar condiciones políticas, legislativas, socioeconómicas, técnicas y ambientales del entorno, relevantes para la caracterización y formulación de proyectos.

Propósitos específicos

• Aplicar las metodologías apropiadas para la formulación de un proyecto.
• Formular el proyecto, apoyándose en un marco metodológico pertinente, a partir de las consideraciones del entorno y del análisis de alternativas.
• Analizar la viabilidad financiera de un proyecto.

La naturaleza de los proyectos define de dónde proviene la necesidad a satisfacer, el problema a solucionar o la oportunidad a aprovechar. Todos los proyectos surgen de una situación que requiere atención, ya sean de carácter privado o público.

La herramienta utilizada es el MGA o Metodología de Marco Lógico y se parte con la identificación del problema central, presentado como una situación no deseada, al hacer referencia a la comunidad. Es una situación negativa que genera consecuencias o efectos negativos y así mismo la identificación de la causa de cada efecto negativo.

Si los proyectos son de empresas en marcha, la clasificación o tipología se basa en las necesidades y alineación a sus objetivos estratégicos.

La naturaleza del proyecto define sus inicios, siendo el resultado de un proceso de análisis y planificación de la idea de una necesidad identificada. No se puede dejar de lado a los interesados quienes tendrán relevancia en la toma de decisiones, ya sea porque son directos o se verán afectados de forma positiva o negativa por el proyecto. Estos factores determinantes están definidos por elementos de afectación externa e interna orientados hacia el direccionamiento estratégico definido.

Los proyectos según sus características pueden tener varios ciclos de proyecto o etapas, dentro de las más comunes puede contener tres (3) o cuatro (4) etapas, (pre-inversión, inversión o ejecución, operación, liquidación y evaluación ex-post).

La pre-inversión corresponde a la fase de estudio del proyecto que mira la conveniencia o no de ejecutarlo, el número de personas beneficiados, el valor de la inversión necesaria y da como resultado la decisión si se implementa o no la iniciativa de inversión que está siendo analizada en el estudio.

El ciclo de vida muestra las diferentes fases en una línea de tiempo, desde su formulación con las respectivas características, la incertidumbre asociada y estudios de pertinencia, pasando por la ejecución con el cumplimiento de los objetivos definidos en la viabilidad con las restricciones del alcance, tiempo y costo y finalizando con la operación en donde se muestra qué tan necesario era el proyecto con el éxito de su formulación, realizando el comparativo de lo proyectado, lo planeado y lo ejecutado.

Una de las metodologías más utilizadas para identificar el problema y darle solución con las alternativas identificadas es el Marco Lógico o Metodología de Marco Lógico (MML). Su principal funcionalidad en la gerencia de proyectos es poder ser utilizada en todas las fases de un proyecto desde el diseño, la planificación y evaluación de los mismos. Fue desarrollada por la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID), al haberse identificado la necesidad de crear una herramienta para mejorar los resultados de proyectos por las diferencias encontradas en la ejecución de proyectos anteriores.

Esta identificación es el inicio del desarrollo del árbol de problemas y se parte con la redacción del problema en estado negativo y analizar las consecuencias o efectos de este estado con la afectación en las personas o comunidad. Se desarrollan los siguientes pasos:

1. Identificación del problema
2. Árbol de efectos
3. Árbol de causas
4. Árbol de Causas – Efectos o árbol del problema
5. Árbol de objetivos - Árbol de medios - fines
6. Identificar las acciones
7. Configurar alternativas de Proyecto

Actividad de aprendizaje

Analice el efecto o las consecuencias de un problema determinado, identificando las causas y efectos que se generan. Lea detenidamente el caso de Carlos y Pedro y con base en este realice un árbol de problemas.

Material de apoyo

Para la formulación de un proyecto exitoso se requieren los estudios dada su naturaleza, dependiendo del tipo de proyecto y su alcance, ya sea este privado o público buscando el beneficio de la comunidad de algún sector específico o región. Estos estudios son orientados a la viabilidad basados en el retorno de la inversión financiera o social, en cuánto tiempo voy a recibir mi inversión o cuántas personas se van a beneficiar.

Por su parte, la justificación es la descripción concisa de la problemática identificada, su impacto y pertinencia. El entorno donde se desenvuelve el proyecto, su afectación ya sea positiva o negativa, la ubicación geográfica, lo que se espera al final del proyecto o situación deseada, quiénes son los beneficiarios directos e indirectos y la descripción del marco institucional, quiénes intervienen de forma directa o indirecta y su interés en el proyecto.

Los proyectos se desarrollan en un entorno afectado por oportunidades y amenazas, y depende de la empresa aprovecharlas o dejarse afectar, analizando el contexto interno del proyecto. Se complementa el análisis de diagnóstico para conocer las debilidades y oportunidades que puedan tenerse para generar estrategias que permitan transformar las debilidades en fortalezas y las amenazas en oportunidades.

El estudio de mercado ayuda a analizar diferentes variables sociales y económicas que condicionan e interfieren en el proyecto o su resultado, como la tasa de crecimiento poblacional y sus niveles de ingresos, precios de bienes competitivos y complementarios, desarrollos tecnológicos, hábitos de consumo, subsidios en servicios públicos, entre otros.

En las etapas del estudio de mercado se clasifican las actividades de los elementos para poder analizar el comportamiento de la demanda y la oferta, lo relacionado con los precios y los estudios o profundidad de datos ya sean de modelos cualitativos como de cuantitativos.

Dentro de los estudios necesarios se encuentra el técnico y tecnológico, se identifican diferentes alternativas para definir el tamaño y la localización del proyecto incluyendo la macro y microlocalización, los insumos, proveedores, vías de acceso y demás factores determinantes de decisión.

Estudia en la siguiente interactividad cada uno de estos procesos.

Dentro de los estudios más relevantes se encuentra el administrativo y el legal.

El estudio administrativo nos muestra la planeación estratégica de la empresa u organización al igual que las necesidades de los recursos humanos con el fin de cumplir con los objetivos y metas empresariales.

El estudio legal tiene como meta ver las implicaciones que se van desarrollando en cada etapa de proyecto, formulación, evaluación y ejecución del mismo, tanto en la parte técnica como financiera. Debe conocerse la región en dónde se va a desarrollar el proyecto.

El impacto ambiental es todo efecto negativo de la actividad humana sobre el medio biofísico. El desarrollo de la humanidad en búsqueda de los avances tecnológicos ha ido afectando el medio ambiente y el ecosistema, generando lo llamado deterioro ambiental.

Si bien es cierto que el ser humano necesita de la naturaleza hay actividades que están generando un impacto negativo muy alto y no se piensa en la afectación a mediano y largo plazo del medio ambiente. La explotación de los suelos y la minería, la tala indiscriminada de árboles, pesca con redes de arrastre, caza indiscriminada y todo este tipo de acciones generan escasez de alimento, cambios de hábitat y por ende, desequilibrio ambiental.

Ejemplos de impacto ambiental, según su uso y afectación por actividades descontroladas pueden ser: contaminación del agua, del aire, del suelo o erosión, contaminación sonora, deforestación descontrolada y extinción de especies.

La viabilidad financiera define si el proyecto va a ser rentable o no y se espera que se decida si vale la pena o no financieramente desarrollar ese proyecto, pues determina la rentabilidad del mismo: en qué momento se debe realizar, qué financiación se requiere, cuáles son los gastos del proyecto relacionados con la administración, ingresos, costos, depreciaciones, etc., y todo lo relacionado directa o indirectamente con el proyecto.

Un flujo de caja es un informe financiero que presenta al detalle los ingresos y egresos de dinero de la empresa y se elabora con la organización de datos, relacionados con los costos y beneficios que puede generar un proyecto. Se representa en varias columnas en una hoja de cálculo y refleja los movimientos de caja en un periodo y los desembolsos que se requieren. Mide la liquidez de una empresa y el resultado se toma como base para decisiones futuras.

Si el proyecto se evalúa a diez periodos, se deben organizar aumentando una columna a 11, una por mes o año y por cada periodo. La adicional cero (0) se ubica al inicio y refleja los desembolsos previos a la puesta en marcha. Estudia el siguiente ejemplo.

Actividad de aprendizaje

Analice y construya el resultado de un flujo de caja para la toma de decisiones financieras sobre las alternativas de los diferentes escenarios planteados.

Los indicadores de rentabilidad permiten tomar decisiones gerenciales basadas en datos financieros para arriesgar su dinero en las diferentes alternativas identificadas de un nuevo proyecto, contemplando datos con tasas de interés y periodo de recuperación, viendo diferentes escenarios de posibles pérdidas o ganancias a través del tiempo y el periodo esperado, asegurando la factibilidad del proyecto y los rendimientos financieros que pueden generar la inversión.

En esta unidad se contemplan temas relacionados con la tipología del proyecto, de dónde surge la necesidad o problema y cómo se identifican, utilizando la metodología del marco lógico. Basados en la naturaleza del proyecto y sus características, se analizan los estudios requeridos para darle la viabilidad al proyecto.

Se detallan los estudios de viabilidad requeridos para una adecuada formulación del proyecto. El primero de estos estudios es el económico, el cual reúne la información sobre las características del mercado en el que el nuevo producto debe competir, así como también, el perfil de los consumidores, no solo desde el punto de vista de compradores, sino además de su forma de interactuar socialmente, identificando valores y creencias, pues estos forman parte de la estrategia de introducción de la innovación entre los usuarios.

Caso de estudio

De acuerdo con el caso de la empresa Zapatitos rosados, responda falso o verdadero frente a la premisa que usted considere correcta.