Para conocer todo lo pertinente a la Planeación Financiera, primero, se debe tener en cuenta en qué dependencia de la organización se desarrolla esta labor, la cual es en la Gerencia Financiera, quien es la encargada de garantizar el manejo óptimo de los recursos humanos, financieros y físicos de la organización, a través de una eficiente administración del capital de trabajo, equilibrando el riesgo y la rentabilidad, formulando fuentes de financiamiento y proporcionando el registro de las operaciones de la empresa.

Los tiempos son cambiantes, y esto ha obligado a las empresas involucrarse en el uso de las nuevas tecnologías de la información y las comunicaciones – TIC’s, aplicadas al área financiera que a su vez han facilitado la agilidad en la toma de decisiones. El gerente financiero ahora elabora con mayor detalle la situación actual y con base en esta información proyecta a la empresa a una situación futura.

Este gran dinamismo y complejidad en el entorno empresarial ha sido motivado por los procesos actuales de globalización de la economía y de los mercados, y que ha obligado a las organizaciones a buscar mayores niveles de competitividad, por medio de la gerencia financiera como su fin primario.

Objetivo general

Comprender la importancia de la Gerencia financiera en el manejo óptimo de los recursos humanos, financieros y físicos que hacen parte de una organización, a través de las áreas de contabilidad, presupuesto y tesorería, servicios administrativos y recursos humanos; para garantizar la disponibilidad de fuentes de financiamiento y proporcionar el debido registro de las operaciones como herramientas de control de la gestión de la empresa.

Objetivos específicos

• Identificar el rol de la gerencia financiera a través de la ubicación de esta función en el mapa de procesos y organigrama de la organización, para cumplir los objetivos organizacionales.
• Distinguir la razón de ser de la gerencia financiera a través de la definición de las funciones propias que cumple para garantizar el manejo óptimo de los recursos humanos, financieros y físicos de la organización.
• Comprender el papel del gerente financiero a través de la visualización global de la organización presente y futura, para: analizar, planear y distribuir recursos financieros.
• Comprender que la gerencia financiera ha evolucionado a través del uso de las tecnologías de la informática y las comunicaciones para el mejoramiento de la toma de decisiones.
• Comprender que las decisiones financieras se toman a través de un análisis de las variables externas e internas para el éxito de la organización.
• Deducir que los procesos actuales de globalización han obligado a las organizaciones, a través de la gerencia financiera, a buscar mayores niveles de competitividad como su fin primario.

Cuando se evidencia el tema de Planeación Financiera en un mapa de procesos de una unidad económica pública o privada, obligatoriamente se debe reconocer la existencia de la Gerencia Financiera la cual desarrolla este proceso, o en su defecto el área que direccione las actividades financieras necesarias para su normal funcionamiento, actual y futuro. Indudablemente, cada actividad organizacional por minúscula que sea, representa recursos producidos o gastados, para la organización (ejemplo de organigrama).

En la estructura organizacional de las unidades económicas se aprecia por niveles de decisión la ubicación de la función de Gerencia Financiera, o la dependencia que cumple con estas labores. Es allí donde se realiza la correspondiente Planeación Financiera, por supuesto, con la participación de sus homólogos en el respectivo nivel de decisión.

La razón de ser de la gerencia financiera es proporcionar una eficiente administración del capital de trabajo manteniendo un equilibrio entre el riesgo y la rentabilidad; orientando la estrategia financiera por medio del "plan financiero", garantizando la disponibilidad de fuentes de financiación y proporcionando el registro de las operaciones como herramientas de control de la gestión de la empresa.

Todo esto para garantizar el manejo óptimo de los recursos humanos, financieros y físicos de las organizaciones a través de las áreas de contabilidad, presupuesto y tesorería, servicios administrativos y recursos humanos.

Con base en el concepto de Gerencia Financiera, se puede decir que el gerente financiero es quien visualiza la situación global de la organización presente y futura, utilizando la información financiera reflejada en los estados financieros; con el propósito de analizar, planear y distribuir recursos financieros. De igual forma, el gerente financiero utiliza los principios económicos como apoyo para la toma de decisiones financieras que favorezcan los intereses de la organización actuales y el porvenir de la misma.

Con lo expuesto anteriormente, se puede afirmar que el gerente financiero se constituye en un funcionario muy importante para la mayoría de los negocios, puesto que utiliza las estrategias y herramientas que reflejan con bastante proximidad lo que agrega valor a una firma.

El gerente financiero evalúa el desempeño de la organización, determina el panorama futuro de sus finanzas al seguir la tendencia actual y hace una simulación en caso de modificarse, y con estos criterios recomienda la forma como se deben utilizar sus activos. Asimismo, definen fuentes externas de financiación y determinan la más favorable combinación de fuentes financieras, que se aproximen a las expectativas financieras de los accionistas de la empresa. El gerente financiero está en capacidad de comunicar, analizar y tomar decisiones con base en la información disponible de diferentes fuentes, y realiza esta actividad analizando los estados financieros consolidados, pronosticando, planeando y determinando la magnitud futura de sus efectos, el riesgo y el horizonte de los flujos de efectivo.

Los tiempos han sido cambiantes en cada una de las actividades de la sociedad, lo cual ha obligado a las organizaciones a contar con los medios necesarios para poder subsistir en un ambiente muy competitivo y en constante evolución. Las nuevas tecnologías de la informática y las comunicaciones, las nuevas aptitudes laborales junto con la relación mercado - producción, han facilitado al surgimiento de fenómenos como la eliminación de de fronteras comerciales que en Europa han permitido la conformación de una única moneda en Europa y el comercio mundialmente sigue uniendo a otras naciones con propósitos económicos comunes (globalización).

Los ejecutivos y empresarios en todo el mundo, están utilizando dispositivos organizadores portátiles e inalámbricos como el BlackBerry para mantener una comunicación efectiva y permanente con sus organizaciones por medio de tecnología móvil, correo electrónico, Internet (MSN Messenger) y otros servicios. El BB es una herramienta liviana y cómoda para llevar en todos sus desplazamientos dentro y fuera de su país de origen. El ejecutivo moderno tiene que estar a la vanguardia en la modernización y por ende al nuevo mundo de los negocios.

Para profundizar en este tema revise con atención los contenidos desarrollados en el siguiente documento, relativo a la Evolución de la Gerencia financiera.

Para el gerente financiero o ejecutivos que desempeñen funciones similares, es necesario que antes de tomar una decisión efectúe un análisis de las variables externas e internas que puede afectar al desarrollo normal de las actividades de una empresa o negocio. En este sentido, las decisiones financieras también se evidencian desde diferentes puntos de vista, al igual que en diferentes niveles de decisión, así:

• Decisiones financieras estratégicas o a largo plazo.
• Decisiones financieras tácticas o a mediano plazo.
• Decisiones financieras operativas o a corto plazo.
• Decisiones financieras inmediatas o urgentes (para apagar incendios – decisiones de choque – decisiones contingentes).

Las decisiones financieras estratégicas están relacionadas con los planes de desarrollo de la organización, dependiendo la visión de la misma, éstas podrían considerar un horizonte que supere tres periodos. En este sentido, tendrán en cuenta algunos aspectos que direccionen a la organización, entre estos la proyección de ingresos y gastos, las variables económicas que rigen el mercado, las inversiones temporales y permanentes, el financiamiento, entre otros.

Hoy se vive un gran dinamismo y complejidad en el entorno empresarial motivado por los procesos actuales de globalización de la economía y de los mercados, y que ha obligado a las organizaciones, a través de la gerencia financiera, a buscar mayores niveles de competitividad como su fin primario. Las empresas han orientado sus decisiones y elecciones a la generación de valor financiero (maximización del patrimonio de los propietarios), que por ende, es percibida por empleados, clientes, acreedores, proveedores, el Estado y la sociedad en general.

La generación de valor financiero, relaciona variables económicas referidas con el manejo administrativo, la estructura organizacional, la gestión financiera y el marketing, al igual que, la innovación tecnológica, las políticas fiscal y monetaria, el desempleo, la inflación y el mercado de capitales. Por esto, las organizaciones han adoptado diferentes estrategias para: optimizar los resultados económicos y financieros, para incrementar la productividad, para desarrollar proyectos de inversión y para disminuir el riesgo.

La Gerencia Financiera realiza coordinadamente con las demás integrantes de la organización la correspondiente planeación financiera de la organización y debe estar en un alto nivel jerárquico en la misma. Es la encargada de garantizar el manejo óptimo de los recursos humanos, financieros y físicos de la organización, a través de una eficiente administración del capital de trabajo, equilibrando el riesgo y la rentabilidad, formulando fuentes de financiamiento y proporcionando el registro de las operaciones de la empresa. El gerente financiero visualiza la situación global de la organización presente y futura, utilizando la información financiera reflejada en los estados financieros, y utiliza los principios económicos como apoyo para la toma de decisiones financieras que favorezcan los intereses de la organización actual y el porvenir de la misma.

Los tiempos han sido cambiantes, las nuevas tecnologías de la informática y las comunicaciones, las nuevas aptitudes laborales junto con la relación mercado - producción, han facilitado al surgimiento de fenómenos como la eliminación de fronteras comerciales, la toma de decisiones se puede realizar tan solo oprimiendo un link, de igual forma emitir las instrucciones y directrices necesarias para el funcionamiento cotidiano de la organización. La toma de decisiones financieras necesita gran precisión, ya que la decisión que se tome será de gran trascendencia, porque no solamente depende el futuro de la empresa, sino de todos y cada unos de los que la constituyen.

Hoy se vive un gran dinamismo y complejidad en el entorno empresarial motivado por los procesos actuales de globalización de la economía y de los mercados, y que ha obligado a las organizaciones a buscar mayores niveles de competitividad como su fin primario.