Para el estudio y puesta en práctica de la seguridad bancaria y comercial, resulta imprescindible el conocer la legislación que está establecida para su control y supervisión.

Las normas, documentos, leyes, resoluciones que afecten la normatividad vigente en el empleo de la seguridad bancaria son de obligatorio cumplimiento en el Estado donde se estén prestando los servicios, el respetarlas es mandatorio y legal ante cualquier institución de control.

Objetivo general

Comprender el empleo de la legislación y el sistema bancario en el orden nacional e internacional para determinar estrategias de funcionabilidad y detectar falencias en el empleo de la seguridad en el sector financiero. De este modo el coordinador de seguridad logrará mantener seguimiento a todos los factores y planes que estén en funcionamiento, bajo control y supervisión.

Competencia global

Al término del estudio la persona estará en capacidad de validar la legislación del sistema bancario y los delitos trasnacionales para reconocer amenazas; de esta manera podrá garantizar el análisis de riesgos con el diseño de planes para controlar de manera efectiva acciones frente a situaciones críticas en un esquema propuesto.

En el estudio de la seguridad empresarial, comercial y, especialmente, la bancaria es indispensable el conocimiento de las normas vigentes del país en donde se desarrollan las operaciones. Así es claro cómo actuar frente al control y la seguridad de este sector.

Así mismo, la legislación permite la emisión de estatutos y bases reglamentarias que determinan, prácticamente en un contexto internacional, el registro del esquema de delitos y situaciones críticas que deben legalizarse para los actos antisociales, incendios, salud laboral y evacuaciones.

Por lo anterior, resulta importante conocer aspectos generales tanto de la normatividad nacional como la internacional; una mirada que ayuda a asimilar de manera global la manera de abordar la seguridad en este campo comercial y bancario.

Los delitos que tienen afectación directa para el sector bancario, generalmente tienen que ver con el asalto, hurto o robo de los valores, En la primera unidad se estudió la inseguridad en el transporte de valores, por lo que ya es posible identificar este tipo de delitos.

Sin embargo, es necesario aclarar que existen otros actos ilícitos que ponen en riesgo la seguridad; es una manera de adelantar hurtos de una más sofisticada y con el empleo de otras técnicas sin uso de violencia en la que los delincuentes adelantan acciones novedosas al margen de la ley.

Por lo general se trata de malhechores que hacen uso de las tecnologías y los recursos electrónicos, manejo de testaferros o simples operaciones en el exterior, donde los dineros son conseguidos de manera ilícita o hurtados debiéndose legalizar al interior de un Estado, de otro lado no pudieran usarse los dineros o comercializarlos, las actividades ilícitas, en la banca, captan millones de dólares a nivel global.

El lavado de activos es un delito financiero que surge de otros actos ilícitos como el narcotráfico, el tráfico de personas y enriquecimiento ilícito. En ese sentido, la responsabilidad de la banca es compleja y delicada debido a que este proceso no se le puede confiar a una compañía de seguridad y que depende de factores externos al banco.

Por lo anterior, la Superintendencia Financiera ejerce un rol determinante en el desarrollo y seguimiento de situaciones ilícitas, pese a que no es su responsabilidad; de ahí que las entidades bancarias realicen un papel importante en la lucha contra el lavado de activos en el adelanto de prevención, control exhaustiva y comunicación permanente con las autoridades que les permita minimizar este tipo de riesgos.

El tráfico ilegal de divisas es un delito que ha ido en incremento y consiste en incluir dineros o moneda extranjera al interior de un Estado sin ser declarados ante las autoridades y sin tributar legalmente por su valor.

En el país, la Superintendencia Financiera de Colombia ha establecido, con el apoyo de la justicia colombiana, unos parámetros de ley que facilitan la detección de este tipo de delitos en los que se requiere un factor investigativo, así como el seguimiento de los delincuentes por parte de expertos en esta clase de situaciones.

Este es un delito que se articula con otros, como el lavado de activos, nacional o extranjero, y que la ley colombiana la tiene contemplada en el artículo 7° de la Resolución 21 Externa de 1993 de la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con lo señalado en el artículo 4° del Decreto 1735 de 1993. También está sustentado en el concepto Nº 97022190-3. agosto 3 de 1997 de la Supervigilancia, en los que se estipula la manera de legalizar el dinero, producto de varias actividades cotidianasen el país.

Un paraíso fiscal es un Estado que ofrece una situación favorable y particular para los inversionistas extranjeros que tienen cuentas bancarias o han constituido sociedades en ese territorio; prácticamente los eximen de pago de impuestos por el hecho de ser extranjero.

Esta condición atrae mucho a los capitalistas y favorece al Estado porque es una forma de incentivar el mercado de divisas y las inversiones. En la práctica dichos Estados manejan doble sistema fiscal: uno para quienes residen en el territorio y deben pagar los impuestos de ley y otra para los extranjeros inversionistas, quienes son condonados de dicho pago.

Por lo anterior, vale precisar que un paraíso fiscal no es un ilícito o que los países considerados paraísos fiscales estén al margen de la ley; el ilícito consiste en que aquellos delincuentes que poseen acceso internacional, logran conquistar estos mercados con dineros provenientes de la ilegalidad, bajo la conexión del mercado indebido de divisas y del lavado de activos.

El delito trasnacional, conocido también como el ilícito internacional, se refiere a un hecho punible fuera de las fronteras de un Estado y que afecte a dicha nación. Por lo general se le relaciona con temas de derechos humanos, pues en este tipo de actos se encuentra el financiamiento del terrorismo, lavado de dinero o divisas, narcotráfico, piratería, evasión fiscal, delitos de lesa humanidad, genocidio, corrupción y fraude corporativo, entre otros.

Según el profesor Mariano Rodríguez García el delito trasnacional tiene unas características que lo diferencian de otros; su impacto es internacional ya que los delincuentes logran una operatividad a escala mundial, amplias conexiones internacionales y métodos novedosos para burlar la seguridad.

Así, la seguridad bancaria, requiere conocer en detalle este tipo de flagelos internacionales que permitan identificar las maniobras o transacciones ilícitas. Además resulta importante lograr conexiones con entidades de control internacional y realizar capacitaciones con organizaciones que luchan contra este tipo de delitos.

La normatividad y la legislación son piezas fundamentales en la actividad bancaria, especialmente cuando se trata de organizar, planear, conducir y entrenar tanto personas como procesos.

Por lo anterior, se requiere conocer las normas que estén vigentes en el Estado o dentro de las fronteras donde se implemente la seguridad. Lo anterior, con el fin de propiciar un ambiente controlado de amenazas que posea estudios previos de los riesgos para ayudar a minimizar su impacto.

De otra parte, conocer y estudiar los delitos más representativos que afectan la seguridad bancaria, en los ambientes internacionales y nacionales, permite que el administrador de la seguridad, adquiera mayor destreza para identificar las amenazas altamente peligrosas. Así mismo, ayuda a coordinar, con las entidades de control del Estado, la permanente revisión y actualización de la dinámica en las operaciones y así poder estar a la vanguardia del esquema de la seguridad bancaria con eficacia.