Se revisará el proceso de cada una de las actividades de auditoría a un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST). Para ello, se iniciará con la planeación de la misma, seguida de la realización de las actividades propias de auditoría en sitio, mostrando los aspectos a tener en cuenta en la redacción de los resultados encontrados tales como hallazgos de auditoría. También se presentará un modelo de informe y se describirá las actividades de seguimiento a las que hubiese lugar.

Por otra parte, se conocerá la metodología de juego de roles y se participará en ella a partir de estudios de caso en los que se pueda validar todos los conceptos de auditoría a SG-SST. Se contemplarán elementos que permitan alcanzar competencias tanto en la identificación de las actividades a desarrollar durante una auditoría a SG-SST, como en el análisis, la evaluación y la toma de decisiones frente a la simulación de situaciones específicas en el desarrollo de un proceso de auditoría.

Objetivo general

Conocer las etapas del ciclo de auditoría (planeación, realización, reporte y seguimiento), entendiendo cómo redactar un hallazgo de auditoría a partir de la evaluación de evidencias objetivas contra criterios de auditoría.

Competencia global

El estudiante estará en la capacidad de reconocer e identificar las diferentes etapas del ciclo de auditoría (planeación, realización, reporte y seguimiento), estando en la capacidad de redactar un hallazgo de auditoría, participando de un juego de roles que le dará la capacidad de analizar, evaluar y llegar a concluir a partir de la simulación de situaciones reales de auditoría.

Las actividades para la preparación de auditoría se encuentran inmersas en la planeación dentro del ciclo de la misma (planeación, realización, reporte y seguimiento).

A partir de los lineamientos de la norma ISO 19011:2011, se define una secuencia lógica para las actividades a realizar como preparación para la auditoría a un SG-SST, una vez el cliente ha notificado al auditor para la realización de la misma:

1. Contacto previo con el cliente de auditoría o el auditado
2. Fase preliminar

La asignación de las tareas del equipo auditor estará inmersa en el Plan de auditoría. En el ejemplo se han contemplado los elementos, aplicados a la realización de un proceso de auditoría. En cuanto a la preparación de los documentos de trabajo, deberán realizarse una vez se haya definido los roles y las funciones de cada uno de los auditores.

En esta etapa del ciclo de auditoría, es cuando se tiene el contacto presencial con el auditado, que por lo general es en las instalaciones del cliente de auditoría, a menos que se hubiera decidido aplicar técnicas de auditoría remotas.

Las actividades a desarrollar durante esta etapa se pueden agrupar como actividades de auditoría in situ, en donde se buscará seguir los elementos y momentos definidos en el plan de auditoría; lo anterior con el fin de cumplir con el objetivo y alcance de la misma.

A partir de los resultados de la evaluación objetiva se podrán obtener las conclusiones de auditoría, las cuales buscan generalizar los resultados, presentando aquellos aspectos relevantes tanto positivos como negativos encontrados, que al igual que los hallazgos de auditoría permitirán aportarle al ciclo de mejoramiento continuo del SG-SST. Revise el formato básico de registro de la realización de una auditoría a un SG-SST.

De acuerdo a la norma ISO 19011:2011 el hallazgo de auditoría es el “Resultado de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría”.

Se podrán encontrar hallazgos de conformidad o no conformidad con el criterio de auditoría y hallazgos de cumplimiento o incumplimiento de un requisito legal.

El conocimiento de las normas de referencia que se toman como criterios de auditoría es fundamental por parte del auditor, ya que como se pudo inferir a partir de los tres ejemplos anteriores, es necesario que el auditor esté en la capacidad de identificar los diferentes requisitos presentes en el criterio de auditoría, con los cuales deberá comparar la evidencia y obtener el hallazgo de auditoría soportado en dichos requisitos; de lo contrario no se podrá realizar la evaluación contra criterio y por ende no se obtendrán hallazgos.

La redacción de hallazgos de auditoría es fundamental, puesto que es el componente que cierra el proceso de auditoría como salida del mismo. Una buena redacción del hallazgo de auditoría deberá ser clara, precisa, concisa y completa, ya que esto logrará que el auditado pueda entender con facilidad el hallazgo y de esta forma logre darle un tratamiento adecuado.

Es importante indicar que no siempre se debe seguir el orden propuesto ya que este dependerá de la redacción más conveniente para el auditor; sin embargo es importante mantener estos elementos para facilitar el entendimiento de la no conformidad detectada.

El juego de roles es una metodología de formación, que permite que el estudiante asuma diferentes juicios a partir de situaciones simuladas, en donde este deberá tomar decisiones basado en el análisis de cada uno de los casos. Para repasar el juego de roles se puede representar la actividad asumiendo el papel de auditor o de auditado, de modo que sea posible defender o argumentar la posición con el criterio o referencia de la auditoría.

Haga clic aquí para observar dos ejemplos de juego de roles que ayudarán a explicar mucho mejor la metodología de esta actividad.

Se presentaron situaciones que requerían que el estudiante logrará desarrollar habilidades de identificación, análisis, evaluación y toma de decisiones en la ejecución de un proceso de auditoría; facilitando en el estudiante, el afianzamiento de conocimientos y fundamentos de auditoría a partir de un juicioso estudio de las temáticas propuestas, el conocimiento y la comprensión de la descripción de las actividades de preparación de auditoría, las actividades propias de la auditoría en el sitio del cliente o auditado, y la definición de elementos constitutivos en la redacción de hallazgos de auditoría, para posteriormente enfrentar situaciones simuladas en el juego de roles, y a través de la autoevaluación de la unidad.

El estudiante debió percibir la importancia de conocer a profundidad los criterios de auditoría en SST para el logro de las competencias, sin las que resulta difícil llevar a cabo el proceso de auditoría, impidiendo el logro de objetivos propios de la misma.