En esta unidad se conocerán e identificarán los diferentes roles existentes en un proceso de auditoría, para que este pueda a su vez entender las funciones y responsabilidades que recaen sobre cada uno de ellos, concibiendo la necesidad de unas competencias específicas que le garanticen a cada uno de los actores del proceso de auditoría, el desempeño de las funciones. Por otra parte se quiere mostrar el procedimiento a seguir para evaluar el desempeño de un auditor, posterior a la realización de una auditoría a un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Teniendo claridad sobre los roles y las funciones en el proceso de auditoría, se quiere describir la gestión a realizar con un programa de auditoría en un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en Trabajo, fundamentando la administración en el ciclo PHVA en una organización.

Objetivo general

Identificar los roles, responsabilidades y competencias de los diferentes actores en el proceso de auditoría de riesgos laborales, entendiendo la gestión del ciclo PHVA (Planear, Hacer, Verificar y Actuar) de un programa de auditoría en Seguridad y Salud en el Trabajo.

Competencia global

El estudiante está en la capacidad de diferenciar roles y funciones de cada uno de los actores que intervienen en el programa de auditoría, así como también está en la capacidad de reconocer la gestión de un programa de auditoría a un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, a partir de la implementación del ciclo PHVA.

Durante el proceso de auditoría a sistemas de gestión, incluido el SGSST, se pueden distinguir con claridad varios roles que pueden desempeñar las diferentes personas u organizaciones que intervengan en dicho proceso. Para entrar a definir cada uno de estos, es importante entender los diferentes momentos que se pueden presentar en el proceso de auditoría, teniendo en cuenta los actores que intervienen, quienes ejercerán sus funciones de acuerdo con sus roles, ya sea en el programa de auditoría o en la implementación de las actividades.

Observe los diferentes momentos que pueden existir en el proceso de auditoría, realizando la siguiente actividad. En esta se muestran las actividades que componen la gestión de un programa y los momentos que se dan durante la implementación, a través de la realización de las actividades de auditoría. Como se puede observar en cada uno de estos, se han relacionado los roles que entran a jugar un papel importante dentro del proceso.

La competencia laboral tal como la define el SENA en su portal WEB “es la capacidad real que tiene una persona para aplicar conocimientos, habilidades y destrezas, valores y comportamientos, en el desempeño laboral, en diferentes contextos”¹. Por otra parte la norma ISO 9001:2008, Sistemas de Gestión de la Calidad, fundamenta la competencia en la educación, la formación, las habilidades y las experiencias que pueda tener una persona al desempeñar una actividad. Revise un ejemplo de la competencia requerida para la gestión del programa de auditoría, en donde se tuvieron presentes las habilidades contempladas en la norma ISO 19001:2011.

En este punto es importante hacer dos acotaciones, la primera tiene que ver con la conveniencia de mantener y promover las competencias, y la segunda tiene que ver con el hecho de comprender que la competencia del auditor no solo se alcanza a partir del conocimiento.

La evaluación de la capacidad de aplicar los conocimientos y habilidades requeridos, tanto para el gestor del programa de auditoría, como para el auditor. Hace parte del proceso de mejora continua siempre y cuando esta se realice de forma imparcial y objetiva.

En los casos de auditoría interna, la competencia del auditor será definida por la Organización, como parte del programa de auditoría, en donde la educación y formación deberá ser compatible con el sector y la disciplina a auditar, que para este caso corresponde a un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. Para auditorías externas la competencia de los auditores será definida por las entidades auditoras correspondientes.

En cuanto a la competencia requerida para el auditor interno, a continuación se describe un ejemplo de conocimientos, habilidades, experiencias y comportamientos requeridos para llevar a cabo las actividades de auditoría en un SG-SST a partir de los lineamientos expuestos en la norma ISO 19011:2011.

El programa de auditoría consiste en la planificación ordenada de un conjunto de elementos interrelacionados, tales como objetivos, metas, alcance, definición de actividades a realizar, plazos, métodos, responsables y recursos entre otros aspectos, que permitan alcanzar un propósito, que para este caso es lograr realizar el proceso de auditoría de forma eficaz, eficiente y oportuno para el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Las actividades que debe contemplar la persona competente encargada de la gestión del programa de auditoría siguiendo el ciclo PHVA son:

• Planeación del programa de auditoría
• Implementación del programa de auditoría
• Verificación del programa de auditoría
• Actuación y mejora

En esta segunda unidad, se explicó el programa de auditoría como elemento de planeación y direccionamiento de todas y cada una de las actividades de auditoría.

Se mostró la gestión a partir del ciclo PHVA, que debe sufrir dicho programa si se quiere obtener resultados eficaces, eficientes y oportunos a partir de las actividades propias de las auditorías al SG-SST.

Como fundamento para la gestión del programa, se definieron roles, responsabilidades, competencias y métodos de evaluación, para aquellas personas que están involucradas directamente en el resultado del programa de auditoría.

Se espera que tenga plena claridad de los fundamentos de auditoría, los roles y las responsabilidades que pueden existir durante la planeación, implementación, seguimiento, revisión y mejora del programa de auditoría.